別用鉅額遺產寵壞下一代！——越有錢就越不想努力的「卡內基效應」

身為現代資本主義社會中的絕大多數人，我們都需要用時間、勞力與智識來換取報酬。被工作壓力折磨，或是苦苦加班的夜晚，你我可能都曾忍不住想「阿姨我不想努力了」，或是希望可以買張彩券，希望某天中頭獎……不過你知道嗎？獲得大筆財富，對個人或社會而言，卻未必是件好事。我們無法用科學證明金錢是否會腐蝕人的靈魂，但統計研究顯示：獲得巨額財富，真的會讓人傾向變得不想努力——這都要從「卡內基效應」開始談起。

富可敵國的鋼鐵大亨，擔心太多錢會把小孩養廢

「卡內基效應」並非源自大家熟悉的社交溝通大師戴爾．卡内基（Dale Carnegie），而是另一位卡内基—— 19 世紀的鋼鐵大亨安德魯．卡内基（Andrew Carnegie）（而且前者原本的姓氏其實是 Carnegey，後來才改成與當時這位鋼鐵巨擘讀音相近的 Carnegie）。這位被視為人類近代史上第二大富豪的安德魯 · 卡内基，在《財富的福音》一書中，主張富人有責任改善社會福利，也是累進稅的支持者。

所謂累進稅（progressive tax），即為隨著所得財富額增加，而逐級提高的稅金。累進稅如奢侈品營業稅、遺產與贈與稅^{[註 1]}存在的目的，就是為了改善貧富不均的現象。對富人課重稅，除了能增加國家財政收入，也是為求社會上的每一個體，都能夠機會均等的發展而生，避免人生 RPG 中出現瘋狂加裝外掛的課金玩家，造成各種不公平。

卡内基認爲，一個人在死時還擁有巨額財富是一種恥辱。所以臨終時他散盡家財，將九成身家都捐作慈善用途。卡内基沒有留下什麽遺產給自己的兒女，除了出自富人應造福社會的使命感，恐怕還有另一個擔憂——擔心太多的財富，會把下一代養廢！他曾説過：「父母遺留大筆財產給下一代，將會扼殺他的才華與精力，使他無法活出原本也許更有用、更有價值的人生……」。因此「卡內基效應」（Carnegie effects），即指繼承或受贈財富，將損害個人能力的觀點。

上哪去找身懷鉅富的樣本？研究團隊有新招

卡內基效應聽起來很符合人性，畢竟當錢多得可以不愁吃穿，有誰還會想上班？但現實中，真的存在這樣的效應嗎？要探討大筆金錢對人造成的影響，最好的研究對象，莫過於獲得巨額遺產的繼承人了。

然而過去，卡内基效應的研究一直都不易進行。一來是樣本有限（含著金湯匙出生或一夜暴富的人終究是少數），另一個困難點則在於：如果繼承者從一開始，就預期自己能獲得一筆財產，便很難辨識這筆財富對其個人能力所造成的影響大小。

但  2019 年來自挪威的研究團隊，採取了不一樣的策略。他們並非針對單一個體獲得遺產前後的行為進行觀察，而是去比較有獲得遺產者和無獲得遺產者，利用全國人口的海量數據，分別在「薪資收入」、「工作時長」、「是否提早退休」這三個指標上的差異，來探討不同因子如年齡、性別或教育程度，是否與卡内基效應有關。

年輕人和老年人最易被動搖，有沒有結婚和小孩也很關鍵

研究者收集 1997 年至 2010 年、橫跨 13 年之長的全國人口數據，將特性相近的個體，在未獲得遺產前進行互相匹配。在相同時間軸上，他們比較了獲得遺產前六年與獲得遺產後六年，兩兩個體在勞動行為上的差異，以衡量卡内基效應的大小。

結果顯示，卡内基先生的擔憂是會真實發生的：獲得更大筆遺產的人，在繼承後的前六年，勞動力供應就出現顯著減少。這對青年（21~42 歲）與老年（56~60 歲）族群的作用更甚，前者在繼承遺產後兩年，工作的薪資收入就明顯下降；後者的薪資收入則隨著時間逐漸降低，且比無繼承的人有提早退休的傾向。

除了年齡，婚育狀態也與卡内基效應有關。單身繼承者所降低的勞動力，比已婚、有小孩的繼承者來得更多。研究者推測，財產繼承者如果也有直系繼承人，就會認為自己也有責任義務，將所獲得的資產福利延續下去，因此才會繼續維持在市場中的勞動力。

這樣的研究結果，也為各國徵收遺產及贈與稅，作為改善「卡內基效應」的工具提供了實證。支持方認為，遺產及贈與稅的徵收，不僅可以提高國家的稅收、促進財富的公平分配，還可以降低大筆資產扼殺下一代能力的機率。此外，這也會促使被繼承者，為了維持稅後一定水準的遺產及贈與，更賣命地打拼，維持勞動力供應，對國家整體而言也是良性助益。

結語

一筆巨大的財富，對接收者而言，究竟是祝福，還是詛咒？挪威的大規模調查研究告訴我們，卡内基效應確實有統計上的證據，但仍會受各種因素左右。站在徵稅的效率面（矯正資源錯誤配置，提升經濟效率）與分配公平面（改善所得與財富分配不均）的角度，對巨額財富如遺產課重稅，也有其正當合理性。雖然常言道「金錢乃身外之物」，但如何與金錢維持健康合宜的關係，不受其負面影響而讓它能發揮最大益處，是我們一輩子重要的人生功課。

備註

1. 根據中華民國遺產及贈與稅法，不論財產金額大小，只要繼承遺產，都需先申報遺產稅。一般來説，遺產淨額在兩千萬元内不會被課稅，而跨過這個門檻，遺產越多，就會被課越多稅：超過五千萬元至一億元的遺產淨額，會被課五百萬元，加超過五千萬元部分之百分之十五；超過一億元者，除了課徵一千二百五十萬元，還必須繳納超過一億元部分之百分之二十。

參考文獻

• Bø, E. E., Halvorsen, E., & Thoresen, T. O. (2019). Heterogeneity of the Carnegie Effect. Journal of Human resources, 54(3), 726-759.
• 我國遺產及贈與稅稅制檢討 – 財政部全球資訊網
• 財產稅
• Andrew Carnegie – Wikipedia